Fiscalité
🇨🇭 Impôts — Suisse
Tout ce qu'un expatrié français doit savoir sur la fiscalité Suisse.
Pression fiscale maximale
Taux marginal supérieur d'imposition sur le revenu.
Suisse
12 %
Cotisations sociales salarié
Suisse
13.9 %
Comparatif fiscal détaillé
| Indicateur | Suisse |
|---|---|
| Taux marginal maximum (revenu) | 11.5 % |
| Impôt sur le revenu | L'impôt sur le revenu en Suisse comporte trois niveaux : fédéral (progressif, jusqu'à 11,5%), cantonal et communal (variables selon le lieu de résidence, souvent entre 15% et 30% cumulés pour les hauts revenus). La charge fiscale totale peut ainsi varier du simple au double selon le canton choisi (Zoug et Zurich étant nettement plus avantageux que Genève ou Neuchâtel, par exemple). |
| Cotisations sociales salarié | 13.9 % |
| Sécurité sociale | Le système suisse repose sur trois piliers : AVS/AI/APG (1er pilier, répartition), LPP (2e pilier, capitalisation obligatoire dès environ 22 680 CHF de salaire annuel) et prévoyance individuelle facultative (3e pilier). Les cotisations salariales combinées avoisinent 13 à 15% du salaire brut. |
| Fiscalité du patrimoine | Un impôt sur la fortune (cantonal et communal uniquement, pas d'impôt fédéral) s'applique sur le patrimoine net mondial, avec des taux progressifs variant fortement selon le canton (généralement entre 0,1% et 1%). |
| Droits de mutation immobilière | 3 % |
| Taxes foncières annuelles | Un impôt foncier communal/cantonal existe dans certains cantons (0,1 à 0,3% de la valeur), auquel s'ajoute la valeur locative imposée comme revenu pour les propriétaires occupants. |
| Plus-values immobilières | Les plus-values immobilières sont soumises à un impôt cantonal spécifique et dégressif selon la durée de détention (taux plus élevé en cas de revente rapide). |
| Fiscalité des investissements | Les dividendes subissent une retenue à la source de 35% (récupérable en partie via déclaration). Les plus-values sur titres privés sont en principe exonérées d'impôt pour un investisseur privé non professionnel. |
| Convention fiscale avec la France | Une convention fiscale franco-suisse évite la double imposition. Les travailleurs frontaliers bénéficient de régimes spécifiques selon le canton (ex. imposition à la source en Suisse avec rétrocession partielle à la France, ou régime des travailleurs frontaliers historiques dans certains cantons). |
Synthèse IA
Les principales différences expliquées en quelques points.
Ces comparaisons reposent sur des données publiques et des moyennes de marché. Elles constituent des estimations à titre informatif et ne remplacent pas un conseil juridique, fiscal ou financier personnalisé.