Le sort du PEA et de l'assurance-vie en devenant non-résident
Le PEA (Plan d'Épargne en Actions) peut techniquement être conservé en devenant résident fiscal australien, mais il perd son intérêt fiscal principal : les gains restent taxables en Australie selon les règles locales, sans profiter de l'exonération française après 5 ans, et une gestion depuis l'étranger peut être source de complications bancaires (certains établissements ferment les PEA des non-résidents).
L'assurance-vie française reste possible à conserver pour un non-résident fiscal français, mais les produits de rachat seront imposés selon la fiscalité australienne du moment du rachat, sans bénéficier des abattements français liés à l'ancienneté du contrat, ce qui en réduit fortement l'intérêt une fois résident en Australie.
Faites le point sur vos enveloppes françaises (PEA, assurance-vie, PER) avec un conseiller en gestion de patrimoine spécialisé dans l'expatriation avant votre départ : certains arbitrages (clôture, rachat partiel) sont plus avantageux fiscalement avant de changer de résidence fiscale.
Investir localement : actions, ETF et superannuation volontaire
Les résidents australiens investissent largement via des courtiers en ligne comme CommSec, SelfWealth ou CMC Markets, sur l'ASX (Australian Securities Exchange) ou des marchés internationaux. Les plus-values sont soumises au régime standard de CGT avec l'abattement de 50 % pour une détention supérieure à 12 mois par un résident fiscal.
Les cotisations volontaires à la superannuation (« salary sacrifice » ou contributions personnelles) bénéficient d'une fiscalité avantageuse : les cotisations volontaires avant impôt sont taxées à seulement 15 % dans le fonds, souvent bien inférieur au taux marginal d'impôt sur le revenu, dans la limite d'un plafond annuel (« concessional cap », 30 000 AUD en 2024-2025).
- Les ETF domiciliés en Australie (ex. suivant le S&P/ASX 200 ou des indices mondiaux) sont fiscalement plus simples à détenir pour un résident australien que des fonds domiciliés en France.
- Attention à la fiscalité FIF (Foreign Investment Fund) et aux obligations déclaratives pour les avoirs financiers détenus hors d'Australie.
- Un compte-titres français ordinaire peut être conservé mais les plus-values seront imposables en Australie selon les règles locales une fois résident fiscal australien.
Anticiper le retour en France
Au retour en France, redevenir résident fiscal français implique de nouveau la fiscalité française sur les revenus mondiaux futurs, y compris sur les avoirs australiens (super non liquidée, comptes-titres, biens immobiliers). La liquidation de la superannuation n'étant en général possible qu'à l'âge légal de la retraite australienne (« preservation age », entre 55 et 60 ans selon l'année de naissance) sauf cas de départ définitif sous visa temporaire, une planification anticipée du retour est essentielle.